2025年马耳他企业出海指南：政府官网与实操全解析

随着欧洲营商环境的持续优化，越来越多的中国企业将目光投向地中海心脏——马耳他。这个英联邦国家不仅拥有稳定的政局、英语为官方语言的优势，还具备欧盟成员国身份带来的市场准入便利。对于计划在马耳他设立公司或拓展业务的企业而言，掌握关键政府部门的官方网站及办事流程至关重要。本文整理了2025年最新、最权威的马耳他政府机构及相关服务网站清单，并结合实际操作案例，提供详尽解读与避坑建议。

一、核心政府部门与官网导航（2025更新）

以下是与中国企业密切相关的马耳他主要政府机构及其在线服务平台，涵盖公司注册、税务管理、劳工政策和签证申请等关键领域。

二、关键政策解读与趋势变化（2025年新动向）

1. 公司注册：效率提升，全程电子化

自2024年起，马耳他全面推行“电子公司注册系统”（e-Registration Portal），所有新设企业必须通过线上平台完成注册。整个流程平均耗时从原来的7天缩短至3个工作日内。值得注意的是，注册时需指定至少一名当地董事，且公司秘书必须由持牌专业人士担任。

案例参考：深圳某SaaS初创企业在2024年11月通过代理机构协助，在48小时内完成公司注册并获得税号，成功接入欧盟数字服务市场。

2. 税务政策：维持低税率优势

马耳他延续其“退税制”企业税体系：法定企业所得税率为35%，但股东可申请退还最高30%的税款，实际税负可低至5%-10%。2025年新增要求：所有年营业额超过€100,000的企业必须使用政府认证的电子发票系统（e-Invoicing Gateway）。

增值税方面，标准税率为18%，科技类服务适用5%优惠税率，适合IT外包和远程服务企业布局。

3. 劳动法规：保护与灵活性并重

马耳他《就业法》规定，全职员工享有每年至少20天带薪年假、病假补贴及解雇补偿。2025年新规强调“远程工作协议”的书面化要求——若员工在家办公，雇主必须签署正式协议，明确工作时间、设备配置与数据安全责任。

外籍员工聘用方面，Jobsplus要求雇主优先考虑本地求职者。若岗位空缺持续4周未招到合适人选，方可申请外籍雇员工作许可。审批周期约为10-15个工作日。

4. 签证政策：数字游民友好升级

马耳他的“数字游民签证”（Nomad Residence Permit）在2025年进一步优化：申请人只需证明每月有€2,700以上的被动或远程收入，即可申请最长三年的居留权。该签证允许配偶工作，并享受公立医疗与子女教育权利。

此外，中国公民仍需申请申根短期签证入境，但持马耳他居留许可者可自由通行申根区。

三、实操步骤详解：从注册到用工全流程

1. 第一步：公司注册
   登录 MFSA Companies Portal → 创建账户 → 填写公司信息（名称、股本、董事资料）→ 提交注册文件（章程、董事身份证件、注册地址证明）→ 支付€145注册费 → 获取公司编号（C Number）。
2. 第二步：税务登记
   在 tax.gov.mt 登录 e-Tax Portal → 选择“New Business Registration” → 关联公司C Number → 填报主营业务类型 → 自动获取VAT编号与企业所得税账户。
3. 第三步：开设银行账户
   目前HSBC Malta、BOV（Bank of Valletta）接受非居民开户，但需董事亲自赴马耳他面签。建议提前预约并准备公司全套法律文件、董事护照及住址证明。
4. 第四步：雇佣员工
   发布招聘信息至 Jobsplus 平台 → 招聘满4周无果后 → 在线申请 Foreign Worker Permit → 获批后为员工办理社保登记（Social Security Number）→ 签订符合《Employment Contracts Act》的劳动合同。
5. 第五步：合规运营
   每月申报VAT（如注册了VAT）、每半年提交财务报表、每年4月前完成企业所得税申报。建议使用本地会计事务所或合规服务商确保及时履约。

四、注意事项与常见误区

• 误区一：认为注册即等于可合法用工
  许多企业误以为公司注册完成后即可雇佣外籍人员，实际上还需单独申请工作许可，否则面临高额罚款。
• 误区二：忽视社保强制缴纳义务
  无论雇员国籍，只要在马耳他工作，雇主必须为其缴纳社会保险（约工资的10%），且需按月申报。
• 误区三：忽略语言与文化差异
  尽管官方语言为英语，但本地行政流程偏好纸质材料与面对面沟通。建议配备熟悉马耳他法律的本地顾问。
• 提示：所有政府表格均需使用英文填写，上传文件格式限定为PDF或JPG，大小不超过5MB。

五、推荐服务支持：sailglobal 出海人力解决方案

面对复杂的跨国合规挑战，越来越多企业选择专业服务机构助力落地。sailglobal 提供一站式马耳他出海支持，包括：
• 本地法人代表代持服务
• 工作许可与居留签证代办
• 合规薪酬与社保代缴
• 多语言劳动合同定制
• 税务申报协同管理

已帮助超过60家中资企业在马耳他顺利开展业务，覆盖金融科技、游戏开发、跨境电商等领域。访问 sailglobal.io/malta 获取免费落地评估报告。